Управление доходностью: будущее за BPM-технологиями

Реалии банковского бизнеса требуют понимания истинной стоимости продуктов и их фактической прибыльности. Эти задачи решают приложения для управления доходностью на платформе «Контур», представленные в «Белой бумаге» Intersoft Lab.

Введение

Несмотря на рост абсолютных объемов прибыли, продолжается снижение рентабельности коммерческих банков. По итогам 2010 года рентабельность капитала частных кредитных учреждений оказалась более чем в 1,5 раза ниже аналогичного показателя у банков с государственным участием[i]. Банкам становится все сложнее покрывать расходы, связанные с обеспечением деятельности. По оценкам экспертов[ii], за 2010 год отношение организационных и управленческих расходов к кредитному портфелю выросло с 3,1 до 3,4 %, приблизившись к процентной марже.

На фоне ухудшение рыночных позиций и сокращения рентабельности коммерческих финансовых институтов наблюдается активизация госбанков и усиление конкуренции за клиентов. По данным исследования Accenture[iii], девять из десяти российских банкиров уверены, что усиление конкуренции неизбежно и вызвано будет в первую очередь снижением рентабельности.

В складывающейся посткризисной конфигурации приоритеты в управлении банком начали смещаться от контроля затрат к стратегиям, направленным на обеспечение устойчивого роста с приемлемой доходностью на капитал. Сегодня к кредитным учреждениям предъявляются повышенные требования – им нужно уметь лавировать между нарастающим давлением госбанков и необходимостью расширять бизнес, повышать

его доходность, привлекать ресурсы по приемлемой цене для его дальнейшего развития.

Автоматизация управления доходностью: текущая ситуация

Новые реалии банковского бизнеса требуют понимания истинной стоимости продуктов и источников фактической прибыли. Огромную помощь в решении этой задачи могут оказать программные продукты класса Business Performance Management[iv] – BPM-приложения для управления доходностью.

Однако, как показывает практика, соответствующие BPM-решения пока не имеют широкого применения. По оценке западных аналитиков[v], на мировом рынке крайне мало поставщиков предлагают тиражные приложения для управления доходностью. Кризис значительно затормозил развитие данного сегмента BPM-приложений. Несмотря на то что именно эти приложения позволяют выполнить точный расчет и анализ себестоимости продуктов, то есть по существу определять оптимальную структуру затрат и поступлений, им была определена роль жертвы в программах по сокращению расходов. По оценке Gartner[vi], сегодня потребителями этих приложений является так называемое «раннее большинство», а проникновение на рынок составляет 5-20 % целевой аудитории.

Как показывает российская практика применения этих систем, даже при автоматизации такого «базового уровня» управления доходностью, как получение управленческой отчетностью, многие банки полагаются на доморощенные разработки и средства малой автоматизации Microsoft Access и Excel (рис. 1).

Рис. 1. Практика подготовки управленческой отчетности в банках[vii]

В результате наблюдается высокий уровень неудовлетворенности качеством получаемой управленческой отчетности (рис. 2).

Рис. 2. Степень удовлетворенности качеством управленческой отчетностью, выпускаемой в банках[viii]

Как автоматизировать управление доходностью

В сложившейся ситуации банкам следует обратить пристальное внимание на тиражные приложения, предназначенные для автоматизации процессов управления доходностью банковского бизнеса. Они позволяют отслеживать результаты деятельности кредитного учреждения в целом и в разрезах бизнесов, подразделений и каналов продаж, а также моделировать использование финансовых ресурсов и выявлять возможности повышения прибыльности.

Бизнес-выгоды и преимущества

• управлять себестоимостью бизнес-процессов, банковских продуктов, проектов (благодаря возможности получения точной оценки затрат на операции по производству продуктов, выявления неэффективных операций и их оптимизации),
• контролировать затраты на сбытовые каналы,
• контролировать эффективность работы структурных подразделений,
• оценивать доходность банка в различных аналитических разрезах: по центрам прибыли, банковским продуктам, клиентам и пр.,
• выполнять сценарное моделирование структуры активов и пассивов с целью поиска путей повышения прибыльности и минимизации рисков;

– руководителям подразделений:

• выявлять источники повышения рентабельности направлений, оценивать структуру затрат направлений и доходность;

– казначейству, Центрам финансовой ответственности:

• оперативно согласовывать трансфертные сделки центрального офиса с казначейством,
• автоматизировать все процедуру по ведению базы трансфертных сделок,
• рассчитывать трансфертные доходы и расходы.

Приложение для ведения управленческого учета и подготовки управленческой отчетности, позволяющее проводить анализ эффективности бизнес-направлений, подразделений, клиентов и клиентских групп и пр., автоматизирует следующие процессы:

• расчет управленческих регистров (управленческий баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о денежных потоках и др.) по данным бухгалтерского учета методом трансформации;
• расчет управленческий регистров по данным оперативного учета с аналитикой, покрывающей задачи анализа эффективности продуктов, каналов продаж, структурных подразделений и др.;
• формирование разнообразной управленческой отчетности, включая ключевые показатели эффективности, изменения в капитале, доходность активов/пассивов, центров финансовой ответственности клиентов (клиентских групп), структуру баланса по срокам, план-факт анализ и др.

«Функционально-стоимостной анализ»

Приложение осуществляет расчет себестоимости банковских продуктов, проектов, бизнес-процессов, клиентских направлений на основе методики функционально-стоимостного анализа (Activity Based Costing), который реализует более точную калькуляцию по сравнению с традиционной функциональной системой калькуляции затрат. В результате появляются дополнительные возможности по выявлению неэффективных бизнес-операций и их дальнейшей оптимизации, что позволяет минимизировать себестоимость и максимизировать прибыльность банковских продуктов.

Обеспечивается произвольный состав объектов калькуляции затрат, разнесение затрат на основании настроенных кост-драйверов ресурсов и кост-драйверов действий, а также адресное разнесение расходов и разнесение расходов по заданным коэффициентам.

«Трансфертное управление ресурсами»

Приложение, предназначенное для автоматизации методологии трансфертного управления ресурсами, позволяет получить оценку эффективности бизнес-подразделений по единой методике. Является основой для принятия решений относительно дальнейшего развития банковских продуктов и бизнес-направлений, выстраивания работы с клиентами, мотивации персонала банка. Реализована ИТ-поддержка следующих процессов:

• ведение кривых доходности и автоматическое определение ставки по кривой доходности несколькими методами (заданный срок, дюрация денежного потока, средневзвешенная ставка по платежам и пр.);
• расчет трансфертных доходов и расходов по счетам (пулами), сделкам с физическими лицами (пулами), сделкам с юридическими лицами (пулами или по каждой сделке);
• автоматическая обработка событий досрочного погашения, перевложения, пролонгации;
• выпуск разнообразной отчетности (трансфертные доходы/расходы по центрам финансовой ответственности  и пр).

«Управление активами и пассивами»

Приложение, позволяющее моделировать использование ресурсов банка с учетом изменений рыночной среды, решает следующие задачи:

• моделирование структуры активов и пассивов банка для различных сценариев изменения внешней среды;
• оптимизация соотношения структуры активов и пассивов с целью повышения прибыльности при минимизации риска ликвидностью.

Практический пример: автоматизация оценки прибыльности крупнейшей филиальной сети

Банк «Возрождение» (ОАО) использует BPM-платформу «Контур» от компании Intersoft Lab с 2003 года. С ее помощью автоматизированы управленческий учет и подготовка управленческой отчетности, планирование деятельности банка, контроль исполнения бюджета хозяйственных расходов, расчет трансфертных доходов и расходов.

По мере роста бизнеса банка и усложнения его структуры, выросли трудозатраты на оценку прибыльности бизнес-направлений и банковских продуктов, обеспечение ее прозрачности при традиционной технологии расчета на основе таблиц Microsoft Excel требовало все больших усилий.

Для решения этой задачи было выбрано BPM-приложение «Функционально-стоимостной анализ» от Intersoft Lab, которое расширяет функциональность BPM-системы банка, выполняя разнесение общих расходов инфраструктурных подразделений и центрального офиса банка между филиалами, бизнес-направлениями и банковскими продуктами.

В результате выполнения проекта банк получил пакет отчетности для анализа финансовых результатов банка в разрезах отдельных филиалов, подразделений, дополнительных офисов, бизнес-направлений, банковских продуктов. Управленческая отчетность  используется для мотивации руководителей филиалов, подразделений и бизнес-направлений банка, помогает банку улучшать контроль за расходованием средств, принимать обоснованные решения по развитию наиболее прибыльных бизнес-направлений и банковских продуктов.

Литература

Источник: сайт "Открытые системы", 2011, 6 сентября