Что можно сказать о вашей компании
В предыдущих номерах журнала мы подробно знакомили читателя с вопросами
автоматизации бюджетирования и финансового планирования. Совсем недавно
американский журнал Business Finance провел на эту тему опрос среди почти 300
компаний, занятых в различных отраслях экономики. Цель данного исследования -
выяснить, как в различных компаниях выполняется планирование и каково их
отношение к этому процессу. Нам кажется, читателю будет интересно узнать
результаты данного обзора, и то, к каким выводам пришли его составители.
Составители обзора:
Дэвид Блэнзфилд (David Blansfield)
Владелец журнала Business Finance
Дэвид Блэнзфилд - владелец отраслевого финансового журнала "Business
Finance", принадлежащего корпорации Pention Media. Помимо журнала Дэвид также
руководит информационно-финансовой деятельностью ряда филиалов компании
(занятых изданием книг, информационных бюллетеней, e-публикации).
До своей работы в Business Finance Дэвид занимал пост старшего
вице-президента издательского дома Faulkner&Gray, входящего в состав
корпорации Thomson.
Дэвид окончил Высшую Школу Бизнеса при Университете Колумбия и получил
степень Магистра делового администрирования (MBA) в области финансов и
маркетинга, кроме того, он выпускник факультета информатики Бостонского
университета (Бакалавр журналистики, BS in journalism).
Рэндалл Далиа (Randall J. Dalia)
Старший компаньон PricewaterhouseCoopers
Рэндалл Дж. Далиа - старший компаньон консалтинговой фирмы
PricewaterhouseCoopers по вопросам информационного обеспечения, коммуникации,
организации общественных программ, кроме того, он также осуществляет финансовое
руководство в указанных направлениях деятельности компании
Рэндалл специализируется в следующих областях консалтинга: разработка
текущих стратегий, улучшение эффективности функционирования и снижение
расходов, преимущественно в сфере финансового преобразования, а также
переопределение основных финансовых процессов.
Рэндалл автор и соавтор ряда книг и публикаций: "Лучшее изменение - опыт по
преобразованию вашей организации" (Better Change - Best Practices for
Transforming your Organization), "Финансовый директор" (CFO), "Архитектор
корпоративного будущего" (Architect of the Corporation's Future), "Стратегия по
сокращению издержек: реальное преимущество в конкурентной борьбе" (Strategic
Cost Reduction: A Potent Competitive Advantage).
Джон Уэрнер (John Werner)
Директор отдела продаж OutlookSoft в Северной Америке
За плечами Джона Уэрнера 13-летний опыт консультирования на рынке систем
бюджетирования, консолидации и OLAP-приложений. Кроме того, Джон также
занимался поставками программных продуктов бизнес-аналитики и занимал должность
регионального менеджера Media-Services в 3М.
Джон участвовал в более чем 200 проектах по оценке и внедрению программных
средств бюджетирования, финансового планирования и анализа.
Наши цели
- Исследование
- Анализ эффективности работы
- Описание лучшего в своем классе
- Демонстрация лучшего в своем классе
Методология исследования
- Обзор целевых электронных писем (e-mail)
- 273 респондента
- Разбиение компаний на три категории в зависимости от их численности или
оборота
- Подведение общих итогов
- Выделение индивидуальных особенностей
Ответы в зависимости от занимаемой должности
| ДОЛЖНОСТЬ |
Число |
| Финансовый директор (CFO) |
52 |
| Вице-президент (VP)/ старший вице-президент (SVP) |
49 |
| Инспектор |
40 |
| Казначей |
3 |
| Генеральный менеджер корпорации |
16 |
| Руководитель отдела |
71 |
| Прочие |
42 |
Ответы в зависимости от величины компании
| Годовой доход |
Число |
| Более 1 млрд. долларов |
67 |
| От 100 млн. до 1 млрд долларов |
75 |
| Менее 100 млн долларов |
131 |
Ответы в зависимости от специализации компании
| Специализация |
Число |
| Производствов |
78 |
| Бизнес-услуги |
73 |
| Розничная торговля |
14 |
| Финансовые услуги |
32 |
| Прочее |
76 |
Управление деятельностью компании:
Единоличное правление?
| |
Общее число работников |
| Число управленцев |
Более 1000 |
От 100 до 1000 |
Менее 100 |
| Более 100 |
22% |
5% |
6% |
| От 50 до 100 |
11% |
0% |
3% |
| От 25 до 50 |
6% |
3% |
0% |
| От 10 до 25 |
12% |
9% |
1% |
| От 2 до 10 |
34% |
45% |
41% |
| Менее 2 |
15% |
38% |
49% |
Чем крупнее организация, тем чаще осуществляется планирование
| Периодичность планирования |
Более 1 млрд. |
От 100 млн. до 1 млрд. |
Менее 100 млн. |
| Раз в год |
19% |
25% |
34% |
| Два раза в год |
9% |
15% |
21% |
| Ежеквартально |
40% |
32% |
23% |
| Ежемесячно |
27% |
19% |
20% |
| Каждую неделю |
0% |
1% |
2% |
| Прочее |
4% |
8% |
0% |
И тем больше времени уходит на планирование
| Время, затрачиваемое на планирование |
Более 1 млрд. |
От 100 млн. до 1 млрд. |
Менее 100 млн. |
| 6 месяцев или больше |
30% |
23% |
10% |
| от 4 до 6 месяцев |
30% |
28% |
14% |
| от 2 до 4 месяцев |
30% |
41% |
32% |
| от 1 до 2 месяцев |
7% |
5% |
29% |
| менее месяца |
3% |
3% |
15% |
Время, необходимое для закрытия бухгалтерских документов, похоже, не
зависит от размера компании
| Число дней |
Более 1 млрд. |
От 100 млн. до 1 млрд. |
Менее 100 млн. |
| 0 |
3% |
0% |
8% |
| 1 |
3% |
1% |
6% |
| 2 |
6% |
0% |
11% |
| 3 |
10% |
13% |
13% |
| 4 |
9% |
7% |
5% |
| 5 |
21% |
27% |
11% |
| 6 или более |
48% |
52% |
46% |
Сокращать это время особо не планируется
| Изменения |
Более 1 млрд. |
От 100 млн. до 1 млрд. |
Менее 100 млн. |
| Планируют 50-процентное сокращение |
12% |
9% |
24% |
| Планируют сокращение менее чем на 50% |
36% |
43% |
26% |
| Нет планов |
52% |
48% |
50% |
Однако сокращение запланировано теми, кому требуется много времени для
закрытия бухгалтерских документов
| |
Более 6 дней |
| Изменения |
5 дней |
Более 6 дней |
Более 1 млрд. |
От 100 млн. до 1 млрд. |
Менее 100 млн. |
| Планируют 50-процентное сокращение |
4% |
24% |
19% |
15% |
32% |
| Планируют сокращение менее чем на 50% |
28% |
40% |
47% |
49% |
32% |
| Нет планов |
59% |
36% |
34% |
36% |
37% |
В мире по-прежнему "царят" электронные таблицы
| Основное средство планирования/бюджетирования |
Более 1 млрд. |
От 100 млн. до 1 млрд. |
Менее 100 млн. |
| Электронная таблица |
32% |
64% |
83% |
| Система бюджетирования в архитектуре клиент/сервер |
19% |
13% |
5% |
| Web-система планирования/бюджетирования |
3% |
5% |
5% |
| Интегрированное средство финансового
репортинга/консолидации/бизнес-планирования |
21% |
11% |
7% |
| Средства бюджетирования на основе ERP-системы |
15% |
7% |
1% |
и существует "калейдоскоп" приложений
| Число систем планирования/бюджетирования |
Более 1 млрд. |
От 100 млн. до 1 млрд. |
Менее 100 млн. |
| 0, у нас нет формализованных систем |
10% |
11% |
25% |
| 1, у нас единое, универсальное решение 4% 3% 11% |
4% |
3% |
11% |
| От 2 до 4, множество |
52% |
72% |
38% |
| 5 или более, много |
33% |
15% |
5% |
… с удручающе низкой эффективностью по мнению журнала Business Finance
| Эффективность |
Более 1 млрд. |
От 100 млн. до 1 млрд. |
Менее 100 млн. |
| Высоко эффективные |
12% |
3% |
11% |
| Довольно эффективные |
28% |
25% |
34% |
| Промежуточное положение |
16% |
20% |
21% |
| Немного неэффективные |
28% |
31% |
24% |
| Весьма неэффективные |
15% |
21% |
8% |
Линейные менеджеры также разочарованы
| Оценка линейных менеджеров |
Более 1 млрд. |
От 100 млн. до 1 млрд. |
Менее 100 млн. |
| Высоко эффективные |
12% |
4% |
14% |
| Довольно эффективные |
16% |
21% |
27% |
| Промежуточное положение |
21% |
19% |
28% |
| Немного неэффективные |
33% |
32% |
22% |
| Весьма неэффективные |
18% |
24% |
8% |
Но оценки в зависимости от занимаемой должности весьма разнятся
| Оценка линейных менеджеров |
финансовый директор |
корпоративный менеджмент |
вице-президент |
ревизор |
рук. отд. |
| Высоко эффективные |
25% |
19% |
6% |
10% |
3% |
| Довольно эффективные |
21% |
44% |
14% |
20% |
24% |
| Промежуточное положение |
19% |
38% |
29% |
25% |
15% |
| Немного неэффективные |
25% |
0% |
22% |
35% |
38% |
| Весьма неэффективные |
10% |
0% |
29% |
10% |
20% |
Прогнозирование:
Внушает доверие или же вызывает ассоциации с гаданием на кофейной гуще
| Оценка прогнозирования |
Более 1 млрд. |
От 100 млн. до 1 млрд. |
Менее 100 млн. |
| Очень точное |
12% |
13% |
15% |
| Довольно точное |
27% |
20% |
31% |
| Средняя точность |
42% |
52% |
37% |
| Немного неточное |
18% |
15% |
13% |
| Крайне неточное |
1% |
0% |
3% |
Прогнозирование:
Внушает доверие или же вызывает ассоциации с гаданием на кофейной гуще
| Оценка прогнозирования |
CFO |
VP/SVP |
Ревизор |
Казначей |
Корп. мен. |
Рук. отд. |
Прочие |
| Очень точное |
21% |
14% |
8% |
35% |
25% |
8% |
14% |
| Довольно точное |
31% |
31% |
25% |
0% |
38% |
15% |
38% |
| Средняя точность |
35% |
33% |
53% |
67% |
38% |
54% |
36% |
| Немного неточное |
12% |
20% |
10% |
0% |
0% |
21% |
12% |
| Крайне неточное |
2% |
2% |
5% |
0% |
0% |
1% |
0% |
Составление первоначального плана - непростая задача
Две трети опрошенных признали, что на выполнение этой задачи уходит больше
всего времени
Управление эффективностью функционирования компании:
Чаще всего применяется "скользящее" планирование (rolling forecast)
| Горизонт прогнозирования |
Более 1 млрд. |
От 100 млн. до 1 млрд. |
Менее 100 млн. |
| Не применяется "скользящее" планирование |
42% |
45% |
53% |
| Текущий финансовый год |
33% |
31% |
31% |
| 5 кварталов |
6% |
4% |
5% |
| 6 кварталов |
4% |
5% |
2% |
| 8 кварталов |
7% |
4% |
4% |
| Прочее |
7% |
11% |
6% |
Количество используемых ключевых показателей функционирования (KPI)
| Количество используемых показателей |
Более 1 млрд. |
От 100 млн. до 1 млрд. |
Менее 100 млн. |
| Менее 5 |
31% |
32% |
53% |
| От 5 до 9 |
22% |
29% |
25% |
| От 10 до 14 |
19% |
13% |
10% |
| Более 15 |
16% |
19% |
5% |
| Неизвестно |
10% |
7% |
7% |
Имеют ли линейные менеджеры доступ к оперативным данным?
| Ответы |
Более 1 млрд. |
От 100 млн. до 1 млрд. |
Менее 100 млн. |
| Да |
30% |
24% |
40% |
| Некоторые, но не все |
37% |
45% |
32% |
| Нет |
33% |
31% |
28% |
Использование планирования для построения системы материального
стимулирования
| Ответы |
Более 1 млрд. |
От 100 млн. до 1 млрд. |
Менее 100 млн. |
| Да |
54% |
37% |
36% |
| Да, но ограниченно |
24% |
40% |
38% |
| Нет |
22% |
23% |
26% |
Для улучшения потенциальных возможностей планирования в первую очередь
требует особое внимание:
| Ответы |
В первую очередь |
Затем |
Итого |
Более 1 млрд. |
От 100 млн. до 1 млрд. |
Менее 100 млн. |
| Технология |
34% |
18% |
52% |
35% |
47% |
56% |
| Способность использовать имеющуюся технологию |
27% |
21% |
48% |
52% |
43% |
49% |
| Положительный опыт применения планирования |
22% |
39% |
61% |
58% |
52% |
68% |
| "Культура" планирования в организации |
56% |
19% |
75% |
77% |
72% |
74% |
Характеристика компаний, лучших в своем классе
Оценка планирования, бюджетирования и прогнозирования:
- высоко эффективное, довольно эффективное.
Оценка прогнозирования:
- очень точное, довольно точное.
Как линейные менеджеры оценивают планирование, бюджетирование и
прогнозирование:
- высоко эффективное, довольно эффективное.
Имеют ли линейные менеджеры оперативный доступ к данным?
Учитывается ли достижение бюджетных целей при определении материального
вознаграждения, получаемого линейными менеджерами?
Применяются ли "скользящее" планирование и каков горизонт планирования:
- да, финансовый год или больше.
Время на ежемесячное закрытие бухгалтерских книг компании/организации:
Интегрировано ли планирование с управленим эффективностью функционирования
компании:
Лучшие в своем классе
| Тип компании |
Число |
| Производство |
2 |
| Бизнес-услуги |
5 |
| Розничная торговля |
2 |
| Финансовые услуги |
2 |
| Здравоохранение |
1 |
| Годовой доход |
Число |
| Более 1 млрд. |
4 |
| От 100 млн. до 1 млрд |
1 |
| Менее 100 млн. |
7 |
Сегодня компаниям необходимо:
Единое/универсальное решение
- планирование + консолидация + репортинг;
- финансы + продажи + данные по человеческим ресурсам;
- интегрированная Web-архитектура по принципу Интернет-портала
Разработанное для каждого менеджера любого уровня
- масштабируемая Web - архитектура;
- минимальные требования (Internet Explorer и "родной" Excel через Web -
интерфейс);
- работа в едином информационном пространстве
Прозрачная архитектура
- разработанная "с нуля"
- открытая/стандартная технология;
- 100 процентная возможность Web- реализации.