- 2002
Использование системы Контур Корпорация.Финансовое управление для управления текущей и долгосрочной ликвидностью в коммерческом банке
Статья посвящена применению технологий Хранилищ (DataWarehouse) в процессе управления текущей и долгосрочной ликвидностью на примере системы "Контур Корпорация. Финансовое управление".
Введение
В условиях увеличения кредитных и инвестиционных вложений банка в реальную экономику при дефиците средне- и долгосрочных ресурсов банки обращают повышенное внимание к вопросу эффективного управления ликвидностью. Целью управления ликвидностью является регулирование структуры активов и пассивов по срокам до погашения с тем, чтобы входящие потоки средств позволили банку в срок оплачивать обязательства.
Главными параметрами, обеспечивающими управление ликвидностью и подлежащими регулированию, служат нормативы соотношения входящих и исходящих денежных потоков разных сроков. Реализация политики банка в области управления ликвидностью заключается в решении следующих основных задач:- определение базовых сроков, существенных с точки зрения особенностей привлечения/размещения средств;
- определение нормативных соотношений между требованиями и обязательствами банка в этих сроках;
- корректная градация активов и пассивов банка и его забалансовых обязательств по базовым срокам и расчет сложившихся пропорций;
- создание механизма контроля и принятия решений, которые устранят отклонения фактических пропорций от нормативных значений.
Различают технологии управления мгновенной и текущей ликвидностью. Управление мгновенной ликвидностью производится путем регулирования планового остатка на корреспондентских счетах НОСТРО на период до 7 (иногда до 14) дней с целью обеспечения таких остатков на каждом счете НОСТРО, которые позволяют производить оплату обязательств в предусмотренные заключенными сделками сроки. Обычно управление мгновенной ликвидностью входит в функции Казначейства банка.
Управление текущей и перспективной ликвидностью осуществляется на сроки свыше 14 дней и до окончания временных сроков существующих сделок банка. Управление осуществляется коллегиально решениями специальных комитетов, например, Финансового комитета или Комитета по управлению активами и пассивами (КУАП). Информацию о состоянии текущей и долгосрочной ликвидностью обычно готовит независимое подразделение, занимающееся управлением рисками. Мероприятия по выравниванию нормативов текущей и долгосрочной ликвидности планируются и выполняются Казначейством банка.Реализация политики банка по управлению текущей и долгосрочной ликвидностью невозможна без применения средств автоматизации, т.к. процесс основан на сборе информации о графиках платежей по всем известным сделкам банка. В крупных банках этот вопрос решается путем представления структурными подразделениями информации о платежах в едином утвержденном виде (обычно в таблицах MS Excel) и последующей консолидации представленной информации Отделом управления рисками (УР). Использование промежуточных таблиц требует повышенных затрат на ввод, сверку и консолидацию потоков платежей по разным портфелям финансовых инструментов, полученных от различных подразделений Головного банка и от филиалов.
В случае встраивания специализированного решения в автоматизированную систему банка, данная задача решается частично, так как обычно сложно решить проблему консолидации потоков платежей из АБС филиалов, а также загрузку платежей по сделкам, которые ведутся в программных модулях других производителей.Данная статья посвящена применению технологий Хранилищ (DataWarehouse) в процессе управления текущей и долгосрочной ликвидностью на примере системы "Контур Корпорация. Финансовое управление".
Решение на основе КК
Опишем один из подходов применения системы "Контур Корпорация. Финансовое управление" для решения задачи управления текущей и долгосрочной ликвидностью банка. Данная задача решается последовательным выполнением следующих технологических этапов:
- задание структуры портфелей финансовых инструментов;
- планирование нормативов ликвидности;
- сбор в Хранилище информации о сделках банка;
- автоматическая генерация потоков платежей по каждой сделке на основе индивидуальных условий сделки;
- генерация потоков платежей на основе мотивированного суждения о возможных сроках платежей по части портфелей финансовых инструментов (портфели до погашения, инвестиционный портфель) и собственных накладных расходов и капитальных вложений банка;
- построение отчетов о ликвидности в разрезе ГБ/филиалов, валют, сроков, расчет сложившихся нормативов ликвидности в сравнении с плановыми значениями.
Рассмотрим подробнее реализацию данных этапов технологии управления риском ликвидности.
Задание структуры финансовых инструментов
Структура финансовых инструментов отражает группировку активов и обязательств банка, в рамках которой будет производиться анализ потоков платежей. Пользователь может задать неограниченное количество структур финансовых инструментов с неограниченным уровнем иерархии. Для каждого финансового инструмента указывается источник информации при построении отчета о ликвидности - лицевые счета или загруженные сделки.
Табл.1 Пример структуры финансовых инструментов.
|
Планирование нормативов ликвидности
Для управления риском ликвидности применяется технология анализа разрывов. Для этого потоки платежей до погашения требований и обязательств банка группируются в стандартные сроки. В систему "Контур Корпорация" вводятся пользовательские таблицы стандартных сроков. Например, можно использовать стандартные сроки, определенные в Приложении к письму ЦБР от 27 июля 2000 г. N 139-T - просроченные; "до востребования"; 1 день; от 2 до 7 дней; от 8 до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет; без срока.
Далее для каждой таблицы пользовательских сроков необходимо определить коэффициенты ликвидности, по которым будет производиться планирование нормативов и текущий анализ ликвидности. Например, могут быть заданы коэффициенты избытка (дефицита) ликвидности, по которым будут установлены предельные значения на накопительные объемы разрывов. Например,- от "до востребования" до 7 дней;
- от "до востребования" до 30 дней;
- от "до востребования" до 1 года.
Или коэффициенты ликвидности, отражающие предельные соотношения активов и пассивов:
- А 30 дн/ П д/в
- А 90 дн/ П д/в
- А 180 дн/ П д/в
- А 180 дн/ П 180 дн
- А 14 дн/ П 14 дн
- и прочие.
Далее планируются лимиты по введенным коэффициентам ликвидности.
Сбор в Хранилище информации о сделках банка
Хранилище "Контур Корпорация" позволяет собрать любые сделки из всех подразделений и филиалов банка и хранить их в едином, удобном для анализа виде. Для этого все атрибуты сделок делятся на статические и динамические.
Статические атрибуты описывают условно-постоянную, мало изменяемую со временем информацию о заключенной сделке. Статические атрибуты формируют объект "карточка сделки". Динамические атрибуты могут меняться с течением времени (ежедневно/ежемесячно и т.д.).Набор динамических атрибутов определяет набор "позиций" по сделке. Приведем пример распределения кредитной сделки на атрибуты, относящиеся к карточке сделки, и на атрибуты, образующие позиции.
Табл.2 Пример описания кредитной сделки.
|
В любой момент времени пользователь может добавить новый вид сделок, новый реквизит в карточку сделки или ввести новую позицию.
В рамках системы сбора сделок в Хранилище ежедневно загружаются транспортные файлы в формате XML, содержащие только изменения портфелей сделок. Изменения выполняются путем исполнения загруженных в Хранилище административных документов:- ввод новой карточки сделки;
- изменение атрибутов ранее загруженной сделки;
- изменение позиции ранее загруженной сделки;
- закрытие ранее загруженной сделки.
Все административные документы также хранятся в системе "Контур Корпорация" и всегда доступны для анализа причин выполнения тех или иных учетных действий с портфелями сделок.
Интересно, что универсальный формат хранения сделок в Хранилище позволяет использовать сделки не только для задачи управления ликвидностью, но и для решения других аналитических и управленческих задач, например:- получение консолидированной отчетности перед ЦБ РФ;
- ведение управленческого учета и получение управленческой отчетности: управленческий баланс и управленческий отчет о прибылях и убытках;
- ведение налогового учета в соответствии с требованиями 25-й главы Налогового кодекса;
- получение консолидированной отчетности по международным стандартам;
- расчет трансфертных доходов и расходов;
- анализ доходности портфелей сделок с учетом трансфертных доходов и расходов;
- анализ доходности операций с клиентами с учетом трансфертных доходов и расходов;
- анализ доходности портфелей в различных валютах;
- анализ доходности по клиентским менеджерам и/или точкам продаж (бизнес-единицам, центрам прибыли);
- управление рыночными и кредитными рисками и пр.
Генерация потоков платежей
Потоки платежей до погашения генерируются на основе собранных в Хранилище индивидуальных условий сделок. Например, по кредитной сделке, приведенной в табл. 2 будет сформирован следующий поток платежей - см. табл 3.
Табл. 3 Таблица потоков платежей до погашения по кредитам корпоративным клиентам.
|
Для каждого вида финансовых инструментов настраиваются собственные алгоритмы
генерации потоков платежей. Приведем примеры распределения по срокам других
банковских сделок и операций.
|
Построение отчета о ликвидности
Для построения отчета о ликвидности потоки платежей до погашения, полученные на основе загруженных сделок и счетов, группируются в стандартные сроки. Для группировки потоков платежей пользователи могут ввести неограниченное количество Таблиц стандартных сроков и выбирать их при очередном выпуске отчета о ликвидности.
Отчеты строятся по активам и пассивам в рублях, во всех прочих валютах в рублевом эквиваленте и сводный. В отчетности показываются потоки как от балансовых, так и от забалансовых обязательств и требований. Отчеты могут выпускаться на ежедневной основе, по Головному банку и каждому филиалу, а также с автоматической консолидацией Головного банка и филиалов. Дополнительно в целях анализа ликвидности можно проводить в разрезе центров продаж, бизнес-направлений и отдельных портфелей финансовых инструментов. При этом, количество аналитических срезов не ограничено и соответствует набору атрибутов собираемых в банке карточек сделок.Табл. 4 Форма отчета о ликвидности.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Заключение
Как показывает трехлетний опыт эксплуатации Хранилища "Контур Корпорация" в крупнейших банках России, Украины и Казахстана, сбор в централизованное Хранилище лицевых счетов и сделок позволяет решать большинство аналитических и управленческих задач. Автоматизация управления и анализа текущей и долгосрочной ликвидностью также успешно решается на основе собранных в Хранилище данных. Применение Хранилищ для решения задачи управления ликвидностью особенно эффективно для крупных многофилиальных банков, где филиалы работают в своих копиях АБС или на АБС различных производителей (в т.ч. разно-платформенные), а также имеющих программное обеспечение учета сделок различных производителей.
Перспективы развития системы управления ликвидностью на основе системы "Контур Корпорация. Финансовое управление" заключаются в создании динамических моделей анализа разрывов. Для этого предполагается включение в систему удобных интерфейсов ввода прогнозируемых сделок и расчетов на их основе будущих потоков платежей, разрывов, модельных Управленческих балансов и Отчетов о прибылях и убытках.
Автор: А.Ашкинадзе
Источник: Аналитический банковский журнал, 2002, № 12