- 2006
Системы отчетности на базе Хранилища данных. Из опыта сотрудничества IT-компаний
В статье рассказывается о подходах к разработке и внедрению тиражных систем для автоматизации задач подготовки регламентированной и управленческой отчетности банка. Познакомьтесь с опытом создания решений на базе хранилища данных компании Intersoft Lab в сотрудничестве с партнерами.
Использование тиражных решений для автоматизации бизнес-процессов банка - это удобный и экономичный способ. Оптимально подобранная под задачи банка система обеспечивает обозримые сроки внедрения, позволяет минимизировать затраты и быстро получить эффект от автоматизации. Сегодня на рынке банковского программного обеспечения предлагаются тиражные системы для подготовки отчетности, построенные на базе Хранилища данных. Этот класс программных продуктов востребован, прежде всего, многофилиальными банками, финансовыми группами и холдингами. Такие системы обеспечивают создание единого аналитического центра, в котором интегрируется информация из различных автоматизированных систем банка с целью подготовки отчетности для поддержки управления бизнесом, а также отчетов для надзорных органов.
Чтобы покрыть спрос кредитных учреждений на автоматизацию задач подготовки отчетности разработчики и поставщики Хранилищ данных привлекают к сотрудничеству консалтинговые и IT-компании для реализации приложений и выполнения проектов внедрения. Совместная работа с партнерами позволяет получить широкий спектр разработок с применением различных моделей подготовки отчетности для тиражирования. Из многообразия имеющихся решений IT-компания может выбрать для заказчика подходящий вариант, дополнительно адаптируемый под его потребности.В статье рассматривается опыт компании Intersoft Lab и ее партнеров по разработке и внедрению тиражных систем регламентированной и управленческой отчетности многофилиальных банков на базе Хранилища данных "Контур Корпорация".
Сводная регламентированная отчетность по РПБУ
Процесс подготовки отчетности для Центрального банка РФ по российским правилам ведения бухгалтерского учета формализуем, так как имеет жесткий законодательный регламент, поэтому тиражная система представляет собой полностью готовое решение, не требующее доработок. Единственное с чем может столкнуться заказчик - с необходимостью интеграции Хранилища в IT-инфраструктуру банка и разработки или настройки модулей выгрузки данных из автоматизированных банковских систем (АБС), которые будут использоваться для подготовки отчетов. Это, как правило, не длительный процесс, поскольку Хранилище обладает готовыми универсальными механизмами интеграции.
Для подготовки сводной обязательной отчетности многофилиального банка могут использоваться собранные в Хранилище данные готовых филиальных отчетов, данные бухгалтерского учета всех структурных единиц, информация по сделкам. Консолидация показателей готовых филиальных отчетов, хотя она и проста в реализации, не обеспечивает аудит исходных данных, что может привести к ошибкам в сводной отчетности. Отсутствие расхождений в филиальной и консолидированной отчетности гарантируется при централизованном способе выпуска отчетов по первичным данным бухгалтерского учета, собранным в Хранилище из АБС филиалов и головного банка. При загрузке в Хранилище обеспечивается проверка первичных данных, поступающих из филиалов, что позволяет дополнительно автоматизировать функцию последующего контроля бухучета филиалов. По интегрированным данным бухгалтерского учета выпускаются основные сводные отчеты по РПБУ, такие как баланс, оборотная ведомость, отчет о прибылях и убытках, расчет ФОР, формы 201, 202, 301, 901, 902, 903, 904 и другие. Для подготовки ряда отчетов для ЦБ нужны не только данные бухгалтерского учета, но и информация по сделкам банка. В частности, такие данные необходимы для расчета обязательных нормативов банка, регламентируемых инструкцией № 110-И.Таким образом, чтобы тиражная система обязательной отчетности по РПБУ покрывала требования и задачи различных заказчиков, она должна обладать как минимум следующими возможностями:
- интегрироваться в IT-инфраструктуру банка и иметь готовые инструменты извлечения данных для подготовки отчетности из различных систем и загрузки в единую базу;
- обеспечивать сбор и хранение данных бухгалтерского учета, сделок и данных готовой отчетности филиалов;
- осуществлять аудит поступающих из филиалов данных бухгалтерского учета;
- предоставлять как полный набор обязательных отчетных форм, так и возможность формирования индивидуального пакета отчетов для заказчика.
Компания Intersoft Lab c 2000 г. внедряет в кредитных учреждениях собственные тиражные разработки на базе Хранилища данных для подготовки отчетности многофилиальных банков, регламентированной "Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ". Для обеспечения гибкости тиражной системы и возможности ее наполнения индивидуально под задачи банка, прикладная функциональность реализуется в виде набора тиражных приложений для Хранилища данных. Хранилище обеспечивает сбор и хранение данных бухгалтерского учета (документов с проводками, счетов), сделок, показателей управленческого учета, данных по клиентам и прочей деловой информации; поддерживает финансовую логику (выполняются проводки по счетам). Отдельные приложения выполняют функции ведения единой Главной книги многофилиального банка, сбора и проверки поступающих из филиалов данных бухучета, функции расчета и выпуска отчетности по данным Главной книги (имеются приложения с основными формами обязательной отчетности и расширенным составом отчетов). В прикладном пакете есть приложение для сбора готовой отчетности из филиалов в формате программ ЦБ (obved, balance, testkb), загрузки их в хранилище, консолидации и генерации сводных отчетов.
Пакет решений Intersoft Lab для подготовки обязательной отчетности дополняют приложения партнеров. Партнерская компания "Квадриум", которая специализируется на внедрении программных продуктов ведущих поставщиков на рынках автоматизации финансовых и страховых организаций, расширила пакет обязательной отчетности, предлагаемый Intersoft Lab, и разработала приложение для выпуска отчетных форм, регламентируемых Указанием ЦБ № 1376-У. Компания обеспечивает постоянный мониторинг законодательства и оперативно актуализирует отчетные формы приложения. В 2006 г. компания внедрила свое решение в ЗАО "Русь-Банк".После выхода новой версии Хранилища данных "Контур Корпорация", поддерживающей сбор и хранение данных по сделкам, компания "Квадриум" разработала решение для автоматизации расчета обязательных нормативов банка, регламентируемых Инструкцией Банка России № 110-И. На основании интегрируемой в Хранилище бухгалтерской информации и данных по сделкам рассчитываются такие нормативы как достаточность капитала, ликвидность, максимальный размер кредитных рисков и др.
Как правило, новые решения создаются при выполнении проектов внедрения Хранилища данных. Так, в 2006 г. компанией "ТИССА" (партнер Intersoft Lab в Татарстане) при внедрении в ведущем финансовом институте Татарстана ОАО АКБ "АК БАРС" системы "Контур Корпорация" для заказчика было разработано приложение для подготовки пакета основной отчетности по российским правилам ведения бухгалтерского учета в формате загрузки в программу банковской отчетности ПТК ПСД. Приложение обеспечивает автоматизированную выверку отчетности многофилиальных банков и ее преобразование в форматы программ ПТК ПСД, kliko, obwed. В настоящее время приложение входит в пакет тиражных решений для Хранилища данных "Контур Корпорация".Разделение прикладной функциональности системы на несколько приложений позволяет индивидуально комплектовать систему отчетности для конкретного заказчика. Например, для автоматизации подготовки сводной обязательной отчетности по данным бухгалтерского учета заказчик может выбрать приложение для ведения Главной книги, функции -- выгрузка данных из АБС, загрузка в Хранилище и консолидация, а для выпуска отчетов -- приложение с ограниченным или расширенным пакетом отчетности. Кроме того, данный подход дает возможность внедрять систему поэтапно, например, сначала можно реализовать проект внедрения Хранилища данных с приложением для сбора данных в единую Главную книгу, а затем отдельным проектом автоматизировать выпуск отчетов.
За период совместной работы с партнерами был разработан обширный набор готовых модулей выгрузки данных бухгалтерского учета из большинства известных российских АБС в XML-формат загрузки данных в Хранилище. Поэтому сегодня тиражная система обязательной отчетности по РПБУ на базе Хранилища данных "Контур Корпорация" - это полностью готовый к внедрению в кредитном учреждении программный продукт.Отчетность по МСФО
Еще один вид отчетности, с недавнего времени ставшей обязательной для предоставления ЦБ РФ, - финансовая отчетность по международным стандартам.
В соответствии с методическими рекомендациями Банка России "О порядке составления и предоставления кредитными организациями финансовой отчетности" банки составляют отчеты методом трансформации российской бухгалтерской отчетности. Для формирования отчетности статьи бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках перегруппировываются, выполняются необходимые корректирующие проводки и даются аналитические расшифровки.Коробочный вариант системы отчетности по МСФО будет выглядеть как набор инструментов для сбора данных отчетности по РПБУ, настройки таблиц перегруппировки статей в формат МСФО, настойки корректировок и заполнения аналитических расшифровок. В отличие от систем отчетности по РПБУ, здесь потребуется индивидуальная настройка системы, поскольку интерпретация информации об операциях и сделках банка выполняется на основании профессиональных суждений ответственных лиц банка.
Метод трансформации использовала в своей тиражной разработке на базе Хранилища данных "Контур Корпорация" компания "Зирван", партнер Intersoft Lab. Система обеспечивает все технологические этапы метода трансформации и предоставляет возможность детальной и гибкой настройки алгоритмов формирования отчетов на любую методику. Трансформация выполняется на основе таблиц перегруппировки исходных учетных данных в отчетные формы по МСФО. Корректирующие проводки выполняются в ручном или в автоматическом режиме на основании предварительно сделанных настроек корреспонденции статей и заданных формул расчета проводок. Консолидация отчетности по МСФО филиалов и дочерних банков выполняется автоматически. Для сбора данных бухгалтерского учета, которые используются для трансформации, применяется тиражное решение Intersoft Lab "Главная книга".Система отчетности по МСФО от компании "Зирван" внедрена в КБ "Губернский", ООО "СлавинвестБанк", ОАО "Российский банк развития", в ряде крупных российских банков проекты находятся в процессе реализации.
Приложение "Отчетность по МСФО" может развивать уже эксплуатируемую в банке тиражную систему отчетности по РПБУ на базе Хранилища данных "Контур Корпорация" и, как правило, проект внедрения приложения следует за проектом автоматизации выпуска бухгалтерской отчетности, а при автоматизации комплексных BPM-технологий (Business Performance Management, управление эффективностью бизнеса) партнерские компании работают совместно, исполняя каждый свой блок задач.Налоговая отчетность
Для многофилиальных банков и холдингов на базе Хранилища данных предлагаются решения для подготовки консолидированной налоговой отчетности. Тиражное решение может обеспечивать выпуск сводной отчетности по загруженным в Хранилище первичным учетным данным: договорам, финансовым документам и пр. На стороне Хранилища данных осуществляется обработка первичных данных по правилам налогового учета и выпуск налоговых деклараций по всем обособленным подразделениям и сводных отчетов. Также для расчета сводных отчетов могут использоваться полностью или частично подготовленные во внешних системах данные налогового учета филиалов и других обособленных подразделений. В этом варианте на базе Хранилища обеспечивается дополнительная аналитическая обработка налоговых данных, консолидация и выпуск сводных налоговых деклараций.
Партнерской компанией "Квадриум" для Хранилища данных "Контур Корпорация" было разработано приложение для подготовки налоговой отчетности в соответствии с требованиями Налогового Кодекса РФ. Решение поддерживает все вышеперечисленные способы формирования налоговой отчетности. Система налоговой отчетности от компании "Квадриум" внедрена в многофилиальном российском банке и используется для централизованного выпуска налоговых деклараций филиалов и сводных деклараций.Управленческая отчетность
При автоматизации выпуска отчетности для целей управления бизнесом и принятия решений встает вопрос использования в каждом банке индивидуальных методик и алгоритмов расчета показателей управленческих отчетов для оценки финансового результата, прогнозирования ресурсов, управления рисками и прочей отчетности.
В такой ситуации тиражироваться могут либо известные методики, либо универсальная система должна обладать инструментами быстрой настройки под модель управленческого учета банка.Хранилище данных изначально ориентированно для сбора, расчета и анализа данных именно для целей управления бизнесом, поэтому обладает необходимыми инструментами для автоматизации любых управленческих методик. Хранилище данных "Контур Корпорация" имеет инструменты для быстрой настройки модели трансформации данных бухгалтерского учета в управленческие регистры, например, можно настраивать модель отнесения лицевых счетов/проводок к счетам управленческих регистров и рассчитывать таким образом управленческий баланс и другие отчеты. Можно автоматизировать расчет управленческой отчетности по сделкам, получать прогнозную отчетность по сделкам, с помощью встроенной функции построения тренда. Язык формул позволяет настраивать любые алгоритмы расчета показателей отчетов.
Кроме базового инструментария Хранилища, реализовано решение для автоматизации задач финансового управления, в котором заложена готовая к эксплуатации методика получения управленческой отчетности, разработанная совместно с партнерской консалтинговой компанией "ТрастКонто". По данным бухгалтерского учета и сделкам выпускаются консолидированный управленческий баланс и отчет о прибылях и убытках; отчеты для анализа финансового состояния банка; отчетность для оценки финансовых результатов центров прибыли, бизнес-направлений, по банковским продуктам; ключевые финансовые показатели эффективности; доходность клиентов и клиентских сегментов; рентабельность экономического капитала по центрам прибыли и др.Отчетность по рискам
Соглашения Basel II могут быть приняты Банком России в ближайшее время. В соответствии с требованиями базельских соглашений кредитные учреждения должны контролировать кредитный, рыночный и операционные риски, риск несбалансированной ликвидности и др. риски.
Внедрение комплексной системы управления рисками банка предполагает автоматизацию процессов оценки рисков, формирования резервов, оперативного управление рисками, мониторинга факторов, влияющих на размер риска. По мнению западных аналитических компаний приложения для управления рисками в соответствии с требованиями Basel II представляют собой интегрированную платформу для сбора и подготовки данных, формирования отчетов о рисках, возникающих при выполнении текущих и предполагаемых операций. На практике, действительно, перечисленные процессы управления рисками реализуют разные системы автоматизации кредитных учреждений. Задачи оценки рисков, решаются с помощью специализированных систем управления риском. Для расчета резервов центральная бухгалтерия, отвечающая за отчетность по нормативам, как правило, использует АБС. Оперативное управление ликвидностью, изменение структуры портфелей, хеджирование осуществляет Казначейство, дилинговые и другие торговые подразделения, используя для этих целей специализированные программы. Контроль операций подразделений в рамках установленных лимитов (например, контроль лимитов кредитования) может быть функцией CRM-системы, фронт-офисных модулей АБС, торговых систем. В этой комплексной архитектуре Хранилище данных становится центральным компонентом хранения и управления данными. Хранилище реализует функции сбора и унификации сделок, сбора рыночной информации, вычислений лимитов и резервов, подготовки исходных данных для оценки рисков. На основе интегрированной информации решаются задачи мониторинга факторов, влияющих на размер риска, расчета обязательных резервов и лимитов, получения ряда отчетности по рискам, в частности, GAP-отчета, который позволяет оценить разрыв между активами и пассивами по различным временным интервалам (отчет можно выпустить только по интегрированной информации по сделкам), и пр.Хранилище данных "Контур Корпорация" обеспечивает сбор и хранение всей необходимой информации для управления рисками: сделок, данных по клиентам, рыночных и прочих данных. На базе Хранилища разрабатываются решения для подготовки GAP-отчетов для оценки риска ликвидности, процентного и валютного риска, для анализа структуры активов и пассивов и прочей отчетности. Партнерскими компаниями были разработаны решения для расчета резервов и управления операционными рисками. В 2006 году партнерская компания "Зирван" выпустила систему для автоматизации подготовки отчетности по операционным рискам в соответствии с международными стандартами ("Базель II") в кредитных организациях и финансово-промышленных группах. Система предоставляет риск-менеджерам инструменты для сбора данных по реализовавшимся операционным потерям и мониторинга неблагоприятных событий операционного характера и потерь от них. Автоматизирован расчет количественных оценок ожидаемых и непредвиденных потерь вследствие операционных рисков, расчет оценки требований на капитал для покрытия возможных потерь от операционных рисков в соответствии с новым базельским соглашением по капиталу.
В планах компании и ее партнеров дальнейшее развитие тиражных решений по управлению рисками на базе Хранилища данных "Контур Корпорация".Заключение
Опыт Intersoft Lab подтверждает эффективность политики привлечения партнерских компаний к разработке и внедрению тиражных решений на базе Хранилища данных. Сегодня решения компании и ее партнеров функционируют в десятках кредитных учреждений России и стран СНГ.
Большое число прикладных разработок, выполненных вместе с партнерами, позволяет предоставить заказчику выбор и предложить систему, полностью удовлетворяющую его требованиям. Обратная связь через партнерскую сеть с множеством кредитных учреждений помогает оперативно реагировать на их потребности в автоматизации бизнеса.Надеемся, опыт тиражирования систем отчетности для кредитных учреждений компании Intersoft Lab будет интересен читателям журнала, и полезен тем банкам, которые озадачены проблемой выбора решения.
Автор: Е. Королева
Источник: Банковские технологии, 2006, № 12